各部门（单位）：

为做好学校2025年度市级部门预算和学校部门预算编制工作，现就编制2025年度预算有关事项通知如下：

一、预算编制的总体要求

1.按照“谁管理谁编制，谁编制谁执行”的原则按部门编制预算。

2.部门预算要按照“从严从紧”的原则编制。申报预算支出时，各部门要强化预算绩效管理，优化支出结构，兜牢“三保”底线，统筹谋划、突出重点、精打细算，对各项支出进行认真梳理。坚持政府过紧日子要求，自觉压减一般性支出，严格控制“三公”经费管理，严控新增支出，优化支出结构，进一步加强会议费、培训费、委托业务费、宣传费、租车费等重点科目管理，原则上“只减不增”。

3.各部门要做实做细准备工作。各部门每年预算项目要提前准备，必须提前做好项目调研、明确支出内容、精准测算价格，按规定组织进行专家论证、遴选及立项工作并形成相关工作佐证材料。在项目编制前，相关部门应与发改、财政等项目规划、立项及预算安排的处室进行主动对接，充分酝酿。部门应按年度所有因素和事项的轻重缓急，精准测算每一项支出需求，科学编制市级部门预算和学校部门预算。

4.部门经费支出必须做到有预算才能有支出，坚持无预算不执行。如涉及政府采购（集中采购目录之内项目或集中采购目录之外但单项或者年度批量预算金额在政府采购分散限额标准之上的货物、工程、服务等项目）的，还须有政府采购预算才能执行（货物及服务分散限额50万元，工程分散限额80万元），集中采购目录参考《浙江省政府集中采购目录及标准（2023年版）》（附件8），政府采购预算编报应深入市场调研，包括各类物品的价格、质量、性能等信息，充分取得事实依据。

5.编制政府采购预算时应明确该项目是否专门面向中小企业（监狱企业和残疾人福利性单位视同小微企业）采购。各部门在满足机构自身运转和提供公共服务基本需求的前提下，应当预留本部门年度政府采购预算总额的40%以上，专门面向中小企业采购，其中，预留给小型和微型企业的比例不低于70%，还应明确是否申请采购进口产品。涉及资产购置以及会议、培训、公车运行和维护经费等行政支出时，应当符合财政部、省财政厅及市财政局制定的相关支出标准，严禁超标准采购。

6.为优化数字化项目监管机制，规范项目管理流程，提升项目建设质量,坚持需求导向、统筹协同、创新安全原则，实行预算总额控制。各部门2025年的各类数字化项目统一报数字校园中心汇总审批，未申报的数字化项目，不予安排预算。

7.各部门要严绩效，提质效。逐步实现以绩效为主导的预算分配制度，强化源头约束和结果运用，全面推进部门整体绩效预算改革，完善重大项目事前绩效评估制度，建立重大政策事前论证评估机制，开展预算项目绩效目标实质性审核，不断提高资金使用效益。

二、预算的编制内容

（一）收入预算

请各部门依法依规将取得的各项收入统一纳入预算管理，未纳入预算的收入不得安排支出。各部门要结合相关政策，合理预测本部门归口管理的2025-2027年度可能从上级获得的各类补助（如：教学业绩考核、专业建设、师资建设、实训基地建设、图书建设、后勤保障、科研经费、校企合作、学生奖助学金等）和各类培训、房产租赁、专项补助等收入进行统计测算（应填尽填），并填写《2025-2027年度学校收入预算表》（附件1）。

（二）学校部门经费支出预算

请各部门根据部门2025年拟开展业务情况，结合近几年预算数和执行情况，测算经费支出预算。要求细化量化预算编制，提高年初预算到位率，做到项目依据充分、经费测算合理、绩效目标明确。请各部门填写《2025年度学校部门经费预算申报表》（附件2）（项目归类请参考附件6：2024年度部门项目归类明细表），如经费支出中涉及政府采购和服务购买的，还需填写《2025年度政府采购（购买服务）预算表》（附件3）。

1.公务费

公务费主要用于办公费（办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、图书资料费、团队会费、复印、名片、刻章、冲印、饮用水、单价在300元以下的一般办公设备维修材料费用）、邮寄费、业务培训费、因公务产生的差旅费、公务交通费等。

公务费标准按2023年标准执行，即非教学部门公务费按编制人员不高于4000元/人标准申报（编外人员按不高于2000元/人标准）；公共教学部门及二级学院公务费在日常运行经费总额内自行安排。

2.日常业务经费

日常业务经费主要用于各部门所承担职能范围直接相关的经常性业务支出，该项经费须分子项申报。

各公共教学部门及二级学院日常运行经费、教学业务经费、专项经费等额度按学校两级管理改革要求测算（24级新生人数及学费收入均为暂估，确定后测算表数据将做相应调整）。

3.一次性项目经费

主要用于各部门2025年度计划新增的一次性项目支出。该项经费须详细说明支出内容、测算依据和预算金额。

（三）市级部门经费预算

请市级部门预算项目归口责任部门在分类汇总学校各部门上报的学校部门经费预算的基础上，结合2024年市级部门预算和学校十四五规划，填写《2025年度市级部门预算项目支出申报书》（附件5），项目内容涉及政府采购和购买服务的，还须填写《2025年度政府采购（购买服务）预算表》（附件3）。

表1：2025年市级部门预算项目申报责任分解表

三、预算编制报送要求

1.各部门请于2024年8月30日前向计财处徐老师（联系电话：8068375）报附件1《2025-2027年度收入预算表》和附件2《2025年学校部门经费预算申报表》（纸质和电子文档各一份）。

2.各部门请于2024年8月30日前向计财处叶老师（联系电话：8068230）报附件3《2025年度政府采购（购买服务）预算表》（纸质和电子文档各一份），表格填写请参考附件4《2025年度政府采购(购买服务）预算表填表说明》。单个项目预算金额400万元及以上（工程建设相关的货物200万元及以上，工程建设相关的服务100万元及以上）还需提供市场调研情况记录，情况记录可参考附件7《衢州职业技术学院政府采购项目需求调查表》，单个项目预算金额1000万元及以上的必需提供附件7《衢州职业技术学院政府采购项目需求调查表》。

3.各部门请于2024年8月30日前向各市级部门预算项目申报责任归口部门报附件2《2025年学校部门经费预算申报表》中的各归口经费预算。

4.各市级部门预算项目申报责任归口部门请于9月6日前向计财处徐老师上报附件5《2025年度市级部门预算项目支出申报书》（纸质和电子文档各一份），纸质稿需经分管校领导签字并加盖部门章。

附件：1.2025-2027年度学校收入预算表

2.2025年度学校部门经费预算申报表

3.2025年度政府采购（购买服务）预算表

4.2025年度政府采购（购买服务）预算表填表说明

5.2025年度市级部门预算项目支出申报书

6.2024年度部门项目归类明细表（参考）

7.衢州职业技术学院政府采购项目需求调查表

8.浙江省政府集中采购目录及标准（2023年版）

9.政府采购品目分类目录（2022年印发）

10.经济分类科目

计财处

2024年7月16日