关于编制2015年度院内各部门经费预算的通知

各二级学院（部、中心）、处（室）、直属单位：

为做好学院2015年度经费预算编制工作，现就2015年度各部门经费预算编制工作通知如下：

一、预算编制的总体要求

根据上级财政部门关于预算编制的相关规定以及《衢州职业技术学院预决算管理办法》（修订）文件精神，部门预算按部门编制，谁使用谁编制，谁管理谁编制。部门预算要按照“适度从紧”的原则编制，经费支出做到统筹安排，不得超支，结余收回。

各部门应充分认识部门预算编制工作的重要性，科学合理地编制本部门预算，经费支出必须做到有预算才能有支出，用款部门的预算编制不全，用款项目及数额的漏报、少报、迟报都可能造成用款部门必须开支的费用无法报销或有钱无法支付，要避免因无预算、超预算等原因出现不符合财经规定而违规支出的现象发生。

二、部门预算的编制内容

我院2015年将执行新的《高等学校会计制度》，并继续执行《政府收支分类改革方案》，各部门请按下列内容编制本部门2015年经费预算。

（一）包干经费

1．公务费：办公费（办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、图书资料费、团队会费、复印、名片、刻章、冲印、饮用水、单价在300元以下的一般办公设备维修材料费用）、邮寄费、因公务产生的差旅费等。

2．招待费：主要用于按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）日常业务经费：主要用于与各部门所承担的职能范围直接相关的经常性业务支出。该项经费须分子项申报，经费子项可参考附件《2015年度院内部门经费预算申报表》中部门对应的工作表。

（三）项目经费：主要用于各部门2015年度计划新增的一次性项目支出。该项经费须详细说明支出内容、测算依据和预算金额。

三、部门预算编制的具体要求

（一）各部门应对2014年本部门经费使用（绩效）情况作简单文字说明，总结经费使用过程中存在的问题，对经费使用提出建议和要求。

（二）各部门（各二级学院和继续教育学院除外）公务费按机关编制人员每人4000元标准、其他人员每人900元标准申报。

（三）各部门招待费暂按2014年度学院下达给各部门的招待费额度进行申报，待市里正式下达我院预算时再做适当调整。

（四）二级学院日常业务经费中的实训（实验）耗材费暂按生均180元申报（经济管理学院按生均80元申报），日常业务经费中的实习费各二级学院请根据学生实习情况按需申报。其他日常业务经费（不含实习费和实训（实验）耗材费）和包干经费暂按下列方法计算的经费总额范围内自主分配。届时根据学院总预算平衡情况再做适当调整。

其他日常业务经费（不含实习费和教学（材料）费）和包干经费总额度按如下方法计算：

（五）继续教育学院根据考核协议自主安排除招待费外的各项经费，但各项经费预算须报计财处备案。

（六）预算编制以部门为单位，统一填报《2015年度院内部门经费预算申报表》，申报表统一为Excel格式，栏目可根据内容需要自行缩放及增减。《2015年度院内部门经费预算申报表》中各预算项目（子项）支出范围、测算依据及预算金额等栏目均应详细填写（可附页）。如未填写完整的项目将影响立项或支付。

（七）各部门经费项目预算金额可包括2014年度经费项目已实际开展但还未发生支付的业务费用。但申报时需在申报表测算依据栏目中详细说明。

（八）各部门申报的经费项目中包含各级财政专项补助经费的，请在备注栏中予以说明。

（九）各部门申报的经费项目中包含给个人建卡及划拨各部门创收经费的，请在备注栏中予以说明。

（十）各部门填报的《2015年度院内部门经费预算申报表》按纸张横向方式打印后，必须经分管院领导签署意见后报送计财处。预算（纸质和电子文档各一份）报送截止时间：2014年1月10日，联系人：计财处计划管理科徐苑华；联系电话：8068230。

附件：2015年院内部门经费预算申报表-20141222.xls  

 计划财务处

2014年12月11日